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代理记账
小规模按季申报增值税,每个月还用抄税反写吗?
发布人:admin123  时间:2019/8/26 16:16:10   浏览:161次
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上个月初,一个小规模用户就打电话跟小编说,发票开不了,提示已到锁死期,无法开票。我问他,你这个月都抄税反写了吗?他说我是按季报税的,这个月不用抄税的!

关于抄税和申报的误解

说实话,有很多用户仍然分不清,特别是按季申报的小规模纳税人,经常出现忘记抄税和反写而导致无法开票的情况,那么他们到底有什么区别呢?现在再和大家解释一下!

抄税,是税控用户(使用税控盘开票用户)每个月的征收期内,将税控设备中上个月所开的发票信息,通过软件和网络报送到税局服务器的一项工作。

由此可见,抄税是比较简单的一项工作,只是税局为了接收企业上个月的所有开票明细而要做的工作。抄税主要包括两步:抄税和反写!具体操作为:

税控盘用户:税控盘开票软件的抄税和反写,在软件中叫做“上报汇总”和“反写”,如下图

用户在月初进入开票,点报税,再点“网上报税”,出现上图,然后针对每一种发票,都点一下上报汇总和反写,提示成功即可!(如果是一般纳税人,需要在发送报表以后再进行反写)

抄税是税控用户每个月都必须要做的工作,即使上个月没有开票,或者是按季申报的小规模用户,只要有税控设备,必须进行抄税和反写,否则,一旦过了征期,系统将自动锁死,无法开票。

申报,也叫做纳税申报,是指纳税人按照税法规定的期限和内容向税务机关提交有关纳税事项书面报告的法律行为,是纳税人履行纳税义务、承担法律责任的主要依据,是税务机关税收管理信息的主要来源和税务管理的一项重要制度。通俗说,申报就是将上个月企业的经营情况反馈到税局指定的报表上,通过相应的申报系统,将报表报送到国税系统,再根据报表体现的纳税金额提交税款。

纳税申报是一个比较复杂的过程,首先要根据上个月的各种财务单据进行报表填写,主要是各种财务报表和税务报表(大多数企业都涉及多个税种),然后将报表填写到税局指定的申报系统里面,并保证申报账号有足够的要缴纳的税款,当税局接收到企业发送的申报数据后,通过一窗式比对通过,系统会将结果反馈给银行,自动将税款划转到国库或地方财政系统。

根据国税的划分,申报一般都是按月申报,即每个月月初征收期内对上个月的经营状况进行申报,但是也有大部分小规模用户是按季度申报的,即一个季度申报一次!

依法诚信申报纳税是每一个纳税人应尽的义务,纳税人应当按照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的期限,进行纳税申报,并缴纳或者解缴税款!

希望通过上面的文字,大家能对抄税和申报有一个更清楚的认识好理解,在实际工作中,一定要严格按照规范操作!

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